लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन वह मुनाफा होता है जो किसी संपत्ति को एक वर्ष से अधिक समय तक रखने के बाद उसे बेचने से अर्जित किया जाता है। लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन (LTCG), जो आमतौर पर शेयरों, रियल एस्टेट, और म्यूचुअल फंडों में पाया जाता है, कम कर दरों के लिए जाना जाता है, जिससे यह लॉन्ग टर्म निवेश रणनीतियों के लिए एक आकर्षक विकल्प बन जाता है।
लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन – Long Term Capital Gain Meaning in Hindi
लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन उस मुनाफे को संदर्भित करता है जो किसी संपत्ति को एक वर्ष से अधिक समय तक रखने के बाद उसे बेचने से अर्जित किया जाता है। ये लाभ आमतौर पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ की तुलना में कम दर पर कराधान के अधीन होते हैं। लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन वित्तीय योजना और निवेश रणनीतियों में महत्वपूर्ण होते हैं।
ये लाभ विभिन्न संपत्तियों जैसे शेयर, बॉन्ड, रियल एस्टेट, और म्यूचुअल फंडों पर लागू होते हैं। दीर्घकालिक लाभ आमतौर पर कम कर दरों से लाभान्वित होते हैं, जो दीर्घकालिक निवेश रणनीतियों को प्रोत्साहित करते हैं। उदाहरण के लिए, यदि कोई निवेशक शेयरों को खरीदता है और उन्हें एक वर्ष से अधिक समय तक रखने के बाद बेचता है, तो इस बिक्री से हुआ मुनाफा लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन माना जाता है और इस पर LTCG कर दरें लागू होती हैं।
लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन का उदाहरण – Long Term Capital Gain Example in Hindi
दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन) का एक उदाहरण यह होगा कि किसी ने शेयरों को ₹50,000 में खरीदा और दो साल बाद ₹80,000 में बेचा, जिससे ₹30,000 का लाभ हुआ।
मान लीजिए, एक निवेशक ने किसी कंपनी के 100 शेयर ₹500 प्रति शेयर के हिसाब से खरीदे (कुल निवेश ₹50,000) और दो साल बाद उन्हें तब बेच दिया जब शेयर की कीमत ₹800 हो (कुल विक्रय मूल्य ₹80,000)। ₹30,000 का मुनाफा (₹80,000 – ₹50,000) दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में योग्य होता है क्योंकि शेयरों को एक वर्ष से अधिक समय तक रखा गया था। फिर इस लाभ पर वर्तमान कर नियमों के अनुसार LTCG कर लगाया जाता है।
लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन की गणना कैसे करें – How To Calculate Long Term Capital Gain in Hindi
दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ की गणना करने का सूत्र है: LTCG (दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ) = विक्रय मूल्य – सूचीकरणित अधिग्रहण लागत।
सूचीकरण मुद्रास्फीति के लिए खरीद मूल्य को समायोजित करता है, जिससे कर योग्य लाभ कम होता है।
- विक्रय मूल्य का निर्धारण: इसमें संपत्ति को बेचकर प्राप्त की गई कुल राशि शामिल होती है।
- सूचीकरणित अधिग्रहण लागत की गणना: मूल खरीद मूल्य को मुद्रास्फीति के अनुसार समायोजित करें, इसके लिए लागत मुद्रास्फीति सूचकांक (CII) का उपयोग करें।
- सूत्र का प्रयोग करें: विक्रय मूल्य से सूचीकरणित अधिग्रहण लागत को घटाकर LTCG ढूंढें।
- छूटों पर विचार करें: कर नियमों के तहत निश्चित छूटों द्वारा LTCG को कम किया जा सकता है।
- व्ययों का हिसाब रखें: बिक्री से सीधे संबंधित किसी भी व्यय को घटाएं।
मान लीजिए कि एक निवेशक ने 2010 में (CII 711) ₹20 लाख में संपत्ति खरीदी और 2020 में (CII 1181) ₹50 लाख में बेची। सूचीकरणित लागत = ₹20 लाख × (1181/711) = ₹33.22 लाख। दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ = ₹50 लाख – ₹33.22 लाख = ₹16.78 लाख। यह कर योग्य दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ है।
शॉर्ट टर्म और टर्म कैपिटल गेन के बीच अंतर – Short Term And Long Term Capital Gain in Hindi
दीर्घकालिक और अल्पकालिक पूंजीगत लाभ के बीच प्रमुख अंतर यह है कि अल्पकालिक लाभ की अवधि एक वर्ष से कम होती है, जबकि दीर्घकालिक लाभ की अवधि एक वर्ष से अधिक होती है।
| मानदंड | अल्पकालिक पूंजीगत लाभ | दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ |
| धारण अवधि | एक वर्ष से कम | 1 वर्ष से अधिक |
| कर की दर | आयकर स्लैब के अनुसार उच्चतर | कम, विशिष्ट दरें |
| संपत्ति के प्रकार | स्टॉक, रियल एस्टेट, आदि। | STCG के समान, लेकिन लंबे समय तक बना रहता है |
| कर लाभ | सीमित | तरजीही कर उपचार |
| निवेश रणनीति | अल्पावधि व्यापार | लंबी अवधि का निवेश |
| बाज़ार की अस्थिरता का प्रभाव | अधिक संवेदनशील | कम प्रभावित |
| गणना जटिलता | सरल | अनुक्रमण के कारण अधिक जटिल |
टर्म कैपिटल गेन के रूप में क्या योग्य है – What Qualifies as Long-Term Capital Gains in Hindi
दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (टर्म कैपिटल गेन) उन लाभों पर लागू होता है जो एक वर्ष से अधिक समय तक रखी गई संपत्तियों की बिक्री से प्राप्त होते हैं, जैसे कि रियल एस्टेट, शेयर, बॉन्ड, और म्यूचुअल फंड। महत्वपूर्ण कारक होल्डिंग अवधि होती है, जो एक वर्ष से अधिक होनी चाहिए।
शेयरों पर टर्म कैपिटल गेन कर – Long Term Capital Gain Tax On Shares in Hindi
शेयरों पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर तब लगाया जाता है जब शेयरों को एक वर्ष से अधिक समय तक रखने के बाद बेचा जाता है। वर्तमान में, ₹1 लाख से अधिक के लाभ पर 10% की दर से कर लगाया जाता है। ₹1 लाख तक के दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कोई कर नहीं लगता है।
उदाहरण के लिए, यदि कोई निवेशक एक वर्ष से अधिक समय तक रखे गए शेयरों को बेचकर ₹1.5 लाख का लाभ कमाता है, तो दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर केवल ₹50,000 (₹1.5 लाख – ₹1 लाख) पर लगाया जाता है।
म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स क्या है – Long Term Capital Gain Tax On Mutual Funds in Hindi
म्यूचुअल फंड पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर फंड के प्रकार और इकाइयों को रखे जाने की अवधि के आधार पर भिन्न होता है। 31 मार्च 2023 से पहले और बाद की कर दरें इस प्रकार हैं:
- इक्विटी म्यूचुअल फंड, आर्बिट्रेज फंड, और अन्य फंड जिनमें कम से कम 65% इक्विटी हो: यदि आप इन्हें 12 महीने से अधिक समय तक रखते हैं, तो ₹1 लाख से अधिक के किसी भी लाभ पर 10% की दर से कर लगाया जाता है, बिना मुद्रास्फीति के लिए समायोजन (सूचीकरण) के लाभ के।
- डेब्ट म्यूचुअल फंड और फ्लोटर फंड: इन फंडों के लिए, यदि आप अपने निवेश को 36 महीने से अधिक समय तक रखते हैं, तो कर की दर 20% से बदलकर आपकी लागू आयकर दर पर हो जाती है, मुद्रास्फीति के लिए समायोजन (सूचीकरण) के साथ।
- कंजर्वेटिव हाइब्रिड फंड और अन्य फंड जिनमें 35% या उससे कम इक्विटी हो: इन फंडों से दीर्घकालिक लाभ, जब 36 महीने से अधिक समय तक रखे जाते हैं, 31 मार्च 2023 से पहले 20% की दर से सूचीकरण के साथ कराधान के अधीन थे। इस तारीख के बाद, वे आपकी आयकर स्लैब के अनुसार कराधान के अधीन हैं।
- अन्य फंड जिनमें 35% से कम से कम 65% इक्विटी हो, और बैलेंस्ड हाइब्रिड फंड (40%-60% इक्विटी, 60%-40% डेब्ट): दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर 20% की दर से सूचीकरण के साथ बना रहता है, 31 मार्च 2023 के बाद भी बदलाव नहीं होता है।
- एग्रेसिव हाइब्रिड फंड (65%-80% इक्विटी, 35%-20% डेब्ट): दीर्घकालिक लाभ पर 10% की दर से बिना सूचीकरण के कर लगाया जाता है, जो 31 मार्च 2023 के बाद भी बदलाव नहीं हुआ है।
लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन का मतलब के बारे में त्वरित सारांश
- दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन) उस मुनाफे को संदर्भित करता है जो एक वर्ष से अधिक समय तक रखी गई संपत्ति की बिक्री से प्राप्त होता है, जैसे कि शेयर, रियल एस्टेट, और म्यूचुअल फंड। यह अक्सर कम दर पर कराधान के अधीन होता है।
- दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ वित्तीय योजना और निवेशों के लिए महत्वपूर्ण होते हैं, जिनमें शेयर, बॉन्ड, और रियल एस्टेट जैसी संपत्तियां शामिल होती हैं, और कम कर दरों से लाभान्वित होते हैं, जो लंबी अवधि की निवेश रणनीतियों को प्रोत्साहित करते हैं।
- दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ का एक उदाहरण है शेयरों को खरीदना और दो साल बाद बेचना, जिससे होने वाला मुनाफा दीर्घकालिक लाभ के रूप में योग्य होता है और LTCG कर के अधीन होता है।
- दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ की गणना करने के लिए, सूत्र LTCG = विक्रय मूल्य – सूचीकरणित अधिग्रहण लागत का उपयोग करें, मुद्रास्फीति के लिए लागत मुद्रास्फीति सूचकांक (CII) का उपयोग करके समायोजित करें, संबंधित व्ययों को घटाएं, और छूटों पर विचार करें।
- अल्पकालिक और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के बीच मुख्य अंतर होल्डिंग अवधि में होता है, जहां अल्पकालिक लाभ एक वर्ष से कम समय तक रखी गई संपत्तियों के लिए होते हैं और दीर्घकालिक उनके लिए जो लंबी अवधि के लिए रखे जाते हैं।
- दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए योग्य संपत्तियों में शेयर, म्यूचुअल फंड, बॉन्ड, और रियल एस्टेट शामिल होते हैं, जहां महत्वपूर्ण कारक एक वर्ष से अधिक की होल्डिंग अवधि होती है।
- शेयरों पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर 10% की दर से ₹1 लाख से अधिक के लाभ पर लगाया जाता है। पहले ₹1 लाख के लाभ पर कोई कर नहीं लगता है
- म्यूचुअल फंड से होने वाले लाभ पर कर फंड के प्रकार और आपने इसे कितने समय तक रखा है, इस पर निर्भर करता है। इक्विटी फंड जिन्हें एक वर्ष से अधिक समय तक रखा जाता है, ₹1 लाख से अधिक के लाभ पर 10% की दर से कराधान के अधीन होते हैं। डेब्ट फंड जिन्हें तीन साल से अधिक समय तक रखा जाता है, उनकी कर दर 20% से बदलकर 31 मार्च 2023 के बाद आपकी आयकर स्लैब दर पर हो जाती है।
- हाइब्रिड म्यूचुअल फंड पर कर उनके इक्विटी और डेब्ट के मिश्रण पर निर्भर करता है। उन फंडों के लिए जिनमें अधिक इक्विटी (65% से अधिक) होती है, दीर्घकालिक लाभ पर ₹1 लाख से अधिक की राशि पर 10% की दर से कर लगाया जाता है।
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लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन के बारे में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
- भारत में दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर क्या है?
भारत में, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर उन मुनाफों पर लगाया जाता है जो एक वर्ष से अधिक समय तक रखी गई संपत्तियों से प्राप्त होते हैं। कर की दर भिन्न होती है: इक्विटी शेयरों और इक्विटी-आधारित म्यूचुअल फंडों के लिए 10% (₹1 लाख से अधिक लाभ पर), और डेब्ट फंडों और संपत्ति के लिए 20% सूचीकरण के साथ।
- LTCG कर मुक्त की सीमा क्या है?
भारत में, इक्विटी शेयरों और इक्विटी-आधारित म्यूचुअल फंडों से प्राप्त दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ का पहला ₹1 लाख कर मुक्त है। इस सीमा के परे के लाभ पर 10% का कर लगता है।
- LTCG कैसे गणना की जाती है?
LTCG = विक्रय मूल्य – सूचीकरणित अधिग्रहण लागत। सूचीकरणित लागत की गणना लागत मुद्रास्फीति सूचकांक (CII) का उपयोग करके मुद्रास्फीति के लिए समायोजित करके की जाती है।
- शेयरों पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर कितना है?
भारत में, शेयरों पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर 15% है, और यह एक वित्तीय वर्ष के दौरान ₹1 लाख से अधिक के लाभ पर लागू होता है।
- म्यूचुअल फंडों पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर कैसे गणना की जाती है?
इक्विटी-आधारित म्यूचुअल फंडों के लिए, LTCG कर ₹1 लाख से अधिक के लाभ पर 10% है। डेब्ट फंडों के लिए, यह 20% है जिसमें सूचीकरण के लाभ होते हैं, तीन साल से अधिक की होल्डिंग अवधि पर विचार करते हुए।
- मैं म्यूचुअल फंडों पर LTCG कर से कैसे बच सकता हूं?
म्यूचुअल फंडों पर LTCG कर से बचने के लिए ₹1 लाख की छूट का उपयोग करना, रणनीतिक रूप से लाभ का उपयोग करना, कर बचत विकल्पों में निवेश करना, या कर कुशलता के लिए इक्विटी और डेब्ट फंडों के बीच संतुलन बनाना शामिल हो सकता है।
