भारत में डेट म्यूचुअल फंड्स पर कराधान आजीविका के प्रकार (पूंजीगत लाभ या डिविडेंड आजीविका) और धारणकाल (अल्पकालिक या दीर्घकालिक) पर आधारित होता है। प्रतिवर्षीय बजट में परिवर्तन हो सकते हैं, इससे निवेशकों के लिए नवीनतम नियमों के साथ अद्यतित रहना महत्वपूर्ण होता है।
अनुक्रमणिका:
- डेट म्यूचुअल फंड पर टैक्स कैसे लगता है?
- डेट म्यूचुअल फंड पर कराधान – 1 अप्रैल 2023 से पहले
- डेट म्यूचुअल फंड पर कराधान – 1 अप्रैल 2023 के बाद
- डेट म्यूचुअल फंड पर कर लाभ
- डेट म्यूचुअल फंड का कराधान – त्वरित सारांश
- डेट म्यूचुअल फंड पर कराधान – अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
डेट म्यूचुअल फंड्स पर कैसे कर लगता है? – How Are Debt Mutual Funds Taxed in Hindi
भारत में डेट म्यूचुअल फंड्स को आजीविका के प्रकार और धारण काल के आधार पर कराधान किया जाता है। अगर 3 साल के भीतर बेचा जाता है, तो लाभ अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG) होते हैं और निवेशक के कर स्लैब के अनुसार कर लगता है। अगर 3 साल के बाद बेचा जाता है, तो ये दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) होते हैं और 20% पर सूचीकरण लाभ के साथ कर लगता है।
एक उदाहरण पर विचार करते हैं। अगर एक निवेशक 30% कर स्लैब में आता है और वह अपने डेट फंड की इकाइयों को एक साल के भीतर बेचता है, तो लाभ पर 30% कर लगेगा। हालांकि, अगर वह इसे तीन साल से अधिक समय तक धारण करता है, तो लाभ पर 20% कर सूचीकरण के बाद लगेगा। Alice Blue के साथ, आप डेट फंड्स में निवेश कर सकते हैं और इसके साथ आने वाले कर के लाभ का आनंद ले सकते हैं।
डेट म्यूचुअल फंड्स का कराधान – 1 अप्रैल 2023 से पहले – Taxation Of Debt Mutual Funds Before 1 April 2023 in Hindi
1 अप्रैल 2023 से पहले, भारत में डेट म्यूचुअल फंड्स पर कर धारण काल पर आधारित था। 3 साल के भीतर इकाइयों को बेचने से प्राप्त अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG) को निवेशक के आजीविका कर स्लैब के अनुसार कराधान किया जाता था। 3 साल के बाद इकाइयों को बेचने से प्राप्त लाभ को 20% पर सूचीकरण लाभ के साथ कराधान किया जाता था।
डेट म्यूचुअल फंड्स का कराधान – 1 अप्रैल 2023 के बाद – Taxation Of Debt Mutual Funds After 1 April 2023 in Hindi
1 अप्रैल 2023 से, भारत में डेट म्यूचुअल फंड्स का कराधान बदल गया; दीर्घकालिक धारण काल अब 40 महीने हो गया है, पहले 36 महीने की तुलना में। अगर इकाइयों को 40 महीने के बाद बेचा जाता है, तो लाभ को 20% पर सूचीकरण के साथ LTCG के रूप में कराधान किया जाता है। 40 महीने के भीतर बिक्री को STCG माना जाता है और निवेशक के आजीविका कर स्लैब के अनुसार कराधान किया जाता है।
उदाहरण के लिए, अगर श्री शर्मा ने मई 2023 में एक डेट फंड में निवेश किया और वह अगस्त 2026 में अपनी इकाइयों को वापस लेने का निर्णय लेता है, तो उसके लाभ पर 20% पर सूचीकरण के साथ LTCG के रूप में कर लगेगा। वहीं, अगर वह अप्रैल 2026 में अपनी इकाइयों को वापस लेने का निर्णय लेता है, तो उसके लाभ को STCG के रूप में माना जाएगा और उसके आजीविका कर स्लैब के अनुसार कर लगेगा
डेट म्यूचुअल फंड पर कर का लाभ – Tax Benefit On Debt Mutual Fund in Hindi
डेट म्यूचुअल फंड में निवेश करने का एक मुख्य कर लाभ है LTCG पर सूचीकरण की सुविधा। सूचीकरण म्यूचुअल फंड की इकाइयों की खरीददारी मूल्य को मुद्रास्फीति के साथ समायोजित करता है, जिससे पूंजीगत लाभ की राशि और इस पर कर घटता है।
मान लीजिए कि एक निवेशक ने 2020 में एक डेट फंड में 1,00,000 रुपये की इकाइयों को खरीदा और उन्हें 2024 में 1,50,000 रुपये में बेच दिया। 2020 के लिए मुद्रास्फीति सूची 289 है, और 2024 के लिए 322 है। सूचीकरण सूत्र का उपयोग करते हुए, मुद्रास्फीति के समायोजित अधिग्रहण लागत वास्तविक लागत से अधिक होती है, जिससे पूंजीगत लाभ और कर दायित्व कम होता है।
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डेट म्यूचुअल फंड का कराधान – त्वरित सारांश
- डेट म्यूचुअल फंड का कराधान आय के प्रकार (पूंजीगत लाभ या लाभांश) और होल्डिंग अवधि (छोटी या लंबी अवधि) पर निर्भर करता है।
- डेट म्यूचुअल फंड में पैसा डालने पर आपको महंगाई की छूट मिलती है जो LTCG पर होती है। महंगाई की छूट से जो पैसा आपने पहले निवेश किया था, उसकी असली कीमत बढ़ जाती है, जिससे जब आप पैसा निकालते हैं तो उस पर कम कर देना पड़ता है।
- उदाहरण के लिए, अगर आपने 2020 में 1,00,000 रुपये डाला और 2024 में उसे 1,50,000 रुपये में बेचा, तो महंगाई की छूट की वजह से आपको कम कर चुकाना पड़ता है।
डेट म्यूचुअल फंड पर कराधान – अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
1. डेट म्यूचुअल फंड पर कैसे टैक्स लगता है?
डेट म्यूचुअल फंड पर आय के प्रकार (पूंजीगत लाभ या लाभांश) और होल्डिंग अवधि के आधार पर कर लगाया जाता है। अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (40 महीने से कम समय के लिए रखी गई इकाइयां) पर निवेशक के आयकर स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है। दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (40 महीने से अधिक समय तक रखी गई इकाइयां) पर इंडेक्सेशन के लाभ के साथ 20% कर लगाया जाता है।
2. डेट फंड टैक्सेशन के नए नियम क्या हैं?
1 अप्रैल, 2023 से, डेट म्यूचुअल फंड को दीर्घकालिक पूंजीगत संपत्ति के रूप में मानने की होल्डिंग अवधि 36 महीने से बढ़कर 40 महीने हो गई। नतीजतन, यदि इकाइयों को 40 महीने से अधिक समय तक रखा जाता है, तो लाभ को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में माना जाएगा और इंडेक्सेशन के साथ 20% कर लगाया जाएगा।
3. क्या डेट म्यूचुअल फंड पर टीडीएस काटा जाता है?
नहीं, डेट म्यूचुअल फंड पर टीडीएस नहीं काटा जाता है। हालाँकि, निवेशक को अपनी म्यूचुअल फंड आय का खुलासा करना होगा और आयकर रिटर्न दाखिल करते समय किसी भी कर का भुगतान करना होगा।
4. डेट म्यूचुअल फंड से लाभांश की करदेयता क्या है?
डेट म्यूचुअल फंड से मिलने वाले लाभांश को निवेशक की आय में जोड़ा जाता है और उनके संबंधित आयकर स्लैब दरों के अनुसार कर लगाया जाता है।
5. क्या डेट फंड पर रिटर्न कर योग्य है?
हां, डेट फंड पर रिटर्न कर योग्य है। कराधान उस अवधि पर निर्भर करता है जिसके लिए इकाइयाँ रखी गई थीं और निवेशक का आयकर स्लैब।
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