భారతదేశంలో డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్లపై పన్ను విధించడం అనేది ఆర్జించిన ఆదాయం (మూలధన లాభాలు లేదా డివిడెండ్ ఆదాయం) మరియు హోల్డింగ్ వ్యవధి (స్వల్పకాలిక లేదా దీర్ఘకాలిక) ద్వారా నిర్ణయించబడుతుంది. పన్నుల చట్టాలు వార్షిక బడ్జెట్‌లో మార్పులకు లోబడి ఉంటాయి, పెట్టుబడిదారులు తాజా నిబంధనలతో అప్‌డేట్‌గా ఉండటం చాలా అవసరం.
సూచిక:
- డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ ఎలా పన్ను విధించబడతాయి?
- డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ యొక్క పన్నువిధింపు – ఏప్రిల్ 1, 2023 ముందు
- డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌పై పన్ను విధింపు – ఏప్రిల్ 1, 2023 తర్వాత
- డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్‌పై పన్ను ప్రయోజనం
- డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ యొక్క పన్ను విధింపు – త్వరిత సారాంశం
- డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ యొక్క పన్ను విధింపు – తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు (FAQ)
డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ ఎలా పన్ను విధించబడతాయి?
భారతదేశంలో డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్లకు ఆదాయ రకం మరియు హోల్డింగ్ వ్యవధి ఆధారంగా పన్ను విధించబడుతుంది. 3 సంవత్సరాలలోపు విక్రయించినట్లయితే, లాభాలు స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు (STCG) మరియు పెట్టుబడిదారుల పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది. 3 సంవత్సరాల తర్వాత విక్రయించినట్లయితే, అవి దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు (LTCG) మరియు ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాలతో 20% పన్ను విధించబడతాయి.
ఒక ఉదాహరణను పరిశీలిద్దాం. ఒక పెట్టుబడిదారుడు 30% పన్ను పరిధిలోకి వస్తే మరియు ఒక సంవత్సరం లోపల వారి డెట్ ఫండ్ యూనిట్లను విక్రయిస్తే, లాభాలు 30% వద్ద పన్ను విధించబడతాయి. అయితే, వారు దానిని మూడు సంవత్సరాలకు పైగా ఉంచినట్లయితే, లాభం 20% పోస్ట్-ఇండెక్సేషన్ వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది. Alice Blue తో, మీరు డెట్ ఫండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు మరియు దానితో పాటు వచ్చే పన్ను ప్రయోజనాలను పొందవచ్చు.
డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ యొక్క పన్నువిధింపు – ఏప్రిల్ 1, 2023 ముందు
2023 ఏప్రిల్ 1 కి ముందు, భారతదేశంలో డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్ టాక్సేషన్ హోల్డింగ్ పీరియడ్ ఆధారంగా ఉండేది. 3 సంవత్సరాలలో యూనిట్లను విక్రయించడం ద్వారా పొందిన స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు (STCG), పెట్టుబడిదారుల ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను విధించబడ్డాయి. 3 సంవత్సరాల తరువాత యూనిట్లను విక్రయించడం ద్వారా దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు (LTCG) ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాలతో 20% వద్ద పన్ను విధించబడ్డాయి, లాభాలపై ద్రవ్యోల్బణం యొక్క ప్రభావానికి సర్దుబాటు.
డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌పై పన్ను విధింపు – ఏప్రిల్ 1, 2023 తర్వాత
1 ఏప్రిల్ 2023 నుండి, భారతదేశం యొక్క డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్ టాక్సేషన్ మార్చబడింది; దీర్ఘకాలిక హోల్డింగ్ వ్యవధి 36 నుండి ఇప్పుడు 40 నెలలు పెరిగింది. 40 నెలల తర్వాత యూనిట్లను విక్రయించినట్లయితే, ఇండెక్సేషన్తో 20% దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు (LTCG) గా పన్ను విధించబడుతుంది. 40 నెలల్లోపు అమ్మకాలు స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలుగా (STCG) పరిగణించబడతాయి మరియు పెట్టుబడిదారుల ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది.
ఉదాహరణకు, శర్మ మే 2023 లో డెట్ ఫండ్లో పెట్టుబడి పెట్టి, ఆగస్టు 2026 లో తన యూనిట్లను రీడీమ్ చేయాలని యోచిస్తున్నట్లయితే, అతని లాభాలపై ఇండెక్సేషన్తో 20% వద్ద LTCGగా పన్ను విధించబడుతుంది. దీనికి విరుద్ధంగా, అతను 2026 ఏప్రిల్లో తన యూనిట్లను రీడీమ్ చేయాలని నిర్ణయించుకుంటే, అతని లాభాలు STCGగా పరిగణించబడతాయి మరియు అతని ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది.
డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్‌పై పన్ను ప్రయోజనం – Tax Benefit On Debt Mutual Fund In Telugu
డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టడం వల్ల కలిగే ముఖ్యమైన పన్ను ప్రయోజనాల్లో ఒకటి LTCGపై ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాల లభ్యత. ఇండెక్సేషన్ అనేది మ్యూచువల్ ఫండ్ యూనిట్ల కొనుగోలు ధరను ద్రవ్యోల్బణంతో సర్దుబాటు చేస్తుంది, తద్వారా మూలధన లాభం మొత్తాన్ని, తత్ఫలితంగా దానిపై పన్నును తగ్గిస్తుంది.
ఒక పెట్టుబడిదారుడు 2020 లో Rs.1,00,000 కు డెట్ ఫండ్లో యూనిట్లను కొనుగోలు చేసి, 2024 లో వాటిని Rs.1,50,000 కు విక్రయించాడని అనుకుందాం. ద్రవ్యోల్బణ సూచిక(ఇండెక్స్) 2020లో 289 కాగా, 2024లో 322గా ఉంది. ఇండెక్స్ సూత్రాన్ని ఉపయోగించి, ద్రవ్యోల్బణం-సర్దుబాటు చేసిన సముపార్జన వ్యయం వాస్తవ వ్యయం కంటే ఎక్కువగా ఉంటుంది, మూలధన లాభం మరియు పన్ను బాధ్యతను తగ్గిస్తుంది.
డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ యొక్క పన్ను విధింపు – త్వరిత సారాంశం
- డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్ల పన్ను విధింపు అనేది ఆదాయం రకం (మూలధన లాభాలు లేదా డివిడెండ్లు) మరియు హోల్డింగ్ వ్యవధి(స్వల్ప లేదా దీర్ఘకాలిక) మీద ఆధారపడి ఉంటుంది.
- భారతదేశంలో 2023 ఏప్రిల్ 1 కి ముందు, 3 సంవత్సరాలలో విక్రయించిన డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్ల నుండి స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ ఆధారంగా పన్ను విధించబడ్డాయి, అయితే 3 సంవత్సరాల తరువాత విక్రయించిన యూనిట్ల నుండి దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు ఇండెక్సేషన్తో 20% పన్ను విధించబడ్డాయి.
- భారతదేశంలో 1 ఏప్రిల్ 2023 నుండి, డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్ల దీర్ఘకాలిక హోల్డింగ్ వ్యవధి 40 నెలలకు పెరిగింది. దీని తరువాత విక్రయించిన యూనిట్లకు ఇండెక్సేషన్తో 20% వద్ద LTCGగా పన్ను విధించబడుతుంది, అదే సమయంలో లోపల విక్రయించిన వాటికి ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ ఆధారంగా STCGగా పన్ను విధించబడుతుంది.
- ద్రవ్యోల్బణంతో కొనుగోలు ధరను సర్దుబాటు చేసే ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం, దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలకు అందుబాటులో ఉంటుంది, ఇది పన్ను విధించదగిన మొత్తాన్ని తగ్గిస్తుంది.
డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ యొక్క పన్ను విధింపు – తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు (FAQ)
1. డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ ఎలా పన్ను విధించబడతాయి?
డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్లు ఆదాయ రకం (మూలధన లాభాలు లేదా డివిడెండ్లు) మరియు హోల్డింగ్ వ్యవధి ఆధారంగా పన్ను విధించబడతాయి. పెట్టుబడిదారుల ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు (40 నెలల కన్నా తక్కువ ఉన్న యూనిట్లు) పన్ను విధించబడతాయి. దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు (40 నెలలకు పైగా ఉన్న యూనిట్లు) ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనంతో 20% పన్ను విధించబడుతుంది.
2. డెట్ ఫండ్ టాక్సేషన్ కోసం కొత్త నియమాలు ఏమిటి?
ఏప్రిల్ 1,2023 నుండి, డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్ను దీర్ఘకాలిక మూలధన ఆస్తిగా పరిగణించే హోల్డింగ్ వ్యవధి 36 నెలల నుండి 40 నెలలకు పెరిగింది. పర్యవసానంగా, యూనిట్లు 40 నెలలకు పైగా ఉంటే, లాభాలు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలుగా పరిగణించబడతాయి మరియు ఇండెక్సేషన్తో 20% పన్ను విధించబడుతుంది.
3. డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్లపై TDS తగ్గించబడుతుందా?
లేదు, డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్లపై TDS తీసివేయబడదు. అయితే, పెట్టుబడిదారుడు వారి మ్యూచువల్ ఫండ్ ఆదాయాలను బహిర్గతం చేయాలి మరియు వారి ఆదాయపు పన్ను రిటర్నులను దాఖలు చేసేటప్పుడు ఏవైనా పన్నులు చెల్లించాలి.
4. డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్ నుండి డివిడెండ్ యొక్క టాక్సబిలిటీ ఎంత?
డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్ల నుండి వచ్చే డివిడెండ్లు పెట్టుబడిదారుల ఆదాయానికి జోడించబడతాయి మరియు వారి సంబంధిత ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ రేట్ల ప్రకారం పన్ను విధించబడతాయి.
5. డెట్ ఫండ్‌పై రాబడి పన్ను విధించబడుతుందా?
అవును, డెట్ ఫండ్స్‌పై రాబడి పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది. యూనిట్లు ఉంచిన కాలం మరియు పెట్టుబడిదారుల ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్పై పన్ను ఆధారపడి ఉంటుంది.
